РАСПОРЯЖЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ Г. МОСКВЫ №21-Р от 2004-11-10
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ
И ЭКСПЛУАТАЦИИ СНЕГОСПЛАВНЫХ ПУНКТОВ МГП «МОСВОДОКАНАЛ»ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ
ГОРОДА МОСКВЫ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 10 ноября 2004 г. N 21-Р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ
И ЭКСПЛУАТАЦИИ СНЕГОСПЛАВНЫХ ПУНКТОВ МГП «МОСВОДОКАНАЛ»
В соответствии с постановлением Правительства Москвы от 29 апреля 2003 года N
304-ПП «О мерах по совершенствованию ценовой и тарифной политики в отраслях
города в условиях рыночных отношений» и решением Межотраслевого совета по
рассмотрению проектов регулируемых цен (тарифов) при Департаменте
экономической политики и развития города Москвы (протокол заседания от 7
сентября 2004 года N 5):
1. Утвердить и ввести в действие с 1 мая 2005 года Методику расчета расходов
по содержанию и эксплуатации снегосплавных пунктов МГП «Мосводоканал»
согласно приложению.
2. Управлению ценовой и тарифной политики Департамента экономической политики
и развития города Москвы:
2.1. Довести настоящее распоряжение до сведения Департамента финансов города
Москвы, Департамента жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства города
Москвы, префектур административных округов города Москвы, МГП «Мосводоканал».
Руководитель Департамента
М.Е. Оглоблина
Приложение
к распоряжению Департамента
экономической политики
и развития города Москвы
от 10 ноября 2004 г. N 21-Р
МЕТОДИКА
РАСЧЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ И ЭКСПЛУАТАЦИИ
СНЕГОСПЛАВНЫХ ПУНКТОВ МГП «МОСВОДОКАНАЛ»
Методика расчета расходов по содержанию и эксплуатации снегосплавных пунктов
(ССП) разработана во исполнение рекомендаций Межотраслевого совета по
рассмотрению проектов регулируемых цен (тарифов) при Департаменте
экономической политики и развития города Москвы (протокол от 29.10.2003 N 3)
на основании утвержденного руководителем Комплекса городского хозяйства
Москвы П.Н. Аксеновым Регламента эксплуатации снегосплавных пунктов,
расположенных на канализационных каналах МГП «Мосводоканал» и технологической
карты снегосплавного пункта, а также рабочих проектов на строительство ССП,
выполненных институтами «Каналстройпроект» и «МосводоканалНИИпроект».
В расходы по содержанию и эксплуатации ССП включаются:
— обслуживание и эксплуатация оборудования, зданий, сооружений и сетей, их
ремонт (включая капитальный, текущий и профилактический);
— очистка сооружений ССП от мусора с последующим его вывозом на полигоны
захоронения ТБО.
В соответствии с порядком эксплуатации снегосплавных пунктов расходы,
связанные с обслуживанием, эксплуатацией и ремонтом оборудования, зданий,
сооружений и сетей и не зависящие от количества принятого и утилизированного
снега, относятся к нормативным условно-постоянным.
Расходы, связанные с работой и эксплуатацией снегосплавных пунктов,
оборудования и механизмов в период приема и утилизации снега, относятся к
условно-переменным.
Расходы по содержанию и эксплуатации снегосплавных пунктов в зависимости от
видов финансирования делятся на:
— нормативные условно-постоянные — оплачиваются ДЖКХиБ в соответствии с
заключенным контрактом;
— условно-переменные — оплачиваются дорожными организациями в виде платы за
прием привезенного снега по утвержденной в установленном порядке расценке на
прием 1 куб. м снега;
— расходы по очистке снегосплавных камер и песколовок от мусора,
образующегося в результате таяния снежной массы, с последующим его вывозом на
полигоны захоронения ТБО, которые оплачиваются ДЖКХиБ исходя из объема
фактически выполненных работ в соответствии с заключенным контрактом.
1. Расчет нормативных условно-постоянных расходов
В нормативные условно-постоянные расходы включаются:
— основная и дополнительная заработная плата рабочих;
— единый социальный налог;
— амортизационные отчисления на полное восстановление;
— электроэнергия (насосное оборудование);
— расходы по содержанию спецмеханизмов (типа «Погрузчик» и «Бульдозер»);
— расходы на транспорт (типа «Газель»);
— техническое обслуживание оборудования;
— ремонт (сооружений и оборудования);
— прочие расходы.
Для расчета нормативных условно-постоянных расходов (в днях) принимаются два
периода:
— период эксплуатации снегосплавных пунктов продолжительностью 196 (197 в
високосный год) дней и включающий в себя подготовку ССП к работе в зимний
период, непосредственно зимний период и подготовку к содержанию ССП в летний
период;
— период межсезонья продолжительностью 169 дней.
Нормативные условно-постоянные расходы рассчитываются на 1 календарный день
как в период эксплуатации, так и в период межсезонья.
1.1. Расходы на основную и дополнительную заработную плату рассчитываются
исходя из численности рабочих, занятых эксплуатацией и обслуживанием
установленного на ССП оборудования, предусмотренной Регламентом эксплуатации
снегосплавных пунктов (раздел 5 «Количество персонала для обслуживания ССП»)
и технологической картой, определяющими схему рабочих мест снегосплавного
пункта. При этом учитывается, что 45% рабочих ССП в период межсезонья
переводятся в другие подразделения МГП «Мосводоканал» для проведения работ на
канализационных сетях, а затраты на их содержание учитываются по месту
выполнения работ. Расходы на основную и дополнительную заработную плату
рабочих ССП в расчете на один день определяются по формуле:
1) в период эксплуатации:
ЗПр.эксплуатации = Чр.э. x ЗПмес x n x
x Кизп/30,5 (руб./день);
2) в период межсезонья:
ЗПр.межсезонья = Чр.м/с x ЗПмес x n x
x Кизп/30,5 (руб./день),
где:
ЗПр.эксплуатации, ЗПр.межсезонья — расходы на основную и дополнительную
заработную плату в день в период эксплуатации и межсезонья соответственно,
руб./день;
Чр.э., Чр.м/с — численность рабочих, занятых обслуживанием и эксплуатацией
одного ССП в период эксплуатации и межсезонья, чел.;
ЗПмес — заработная плата одного рабочего в месяц в текущем году, руб./мес.;
n — количество снегосплавных пунктов, шт.;
Кизп — индекс, учитывающий рост заработной платы на предстоящий год в
соответствии с основными макроэкономическими показателями прогноза
социально-экономического развития г. Москвы.
Для расчета расходов в день принимается средняя продолжительность месяца 30,5
дня.
——————————————————————
примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: единый социальный
налог рассчитывается в соответствии с главой 24 Налогового кодекса РФ.
——————————————————————
1.2. Единый социальный налог (ЕСН) рассчитывается в соответствии с законом
Российской Федерации о едином социальном налоге относительно начисленной
основной и дополнительной заработной платы.
1.3. Расходы по амортизации основных средств рассчитываются исходя из
стоимости переданного в хозяйственное ведение, принятого на баланс и
зарегистрированного в установленном законом порядке оборудования, зданий и
сооружений и норм амортизационных отчислений, применяемых в соответствии с
методикой ведения бухгалтерского учета. Начисление амортизации основных
средств производится линейным способом. Нормы амортизации определяются исходя
из срока полезного использования объектов основных средств в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О классификации
основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Расходы на амортизацию в день в периоды эксплуатации и межсезонья
определяются по формуле:
Б x На
Ар.эксплуатации (Ар.межсезонья) = —————— (руб./день),
100 x 365 (366) дн.
где:
Ар.эксплуатации (Ар.межсезонья) — амортизация в день в периоды эксплуатации и
межсезонья соответственно, руб./день;
Б — балансовая стоимость оборудования, руб.;
На — норма амортизационных отчислений, %.
Основные средства, первоначальная стоимость которых составляет до 10000
рублей, предусматриваются планом приобретения основных средств и включаются в
состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода их в эксплуатацию
(ст. 256 «Амортизационное имущество», гл. 25 Налогового кодекса).
1.4. Расходы на электроэнергию рассчитываются исходя из номинальной мощности
насосного оборудования и круглосуточного режима его работы в зимний период,
за исключением времени, требующегося для очистки сооружений от мусора,
образующегося в результате таяния снежной массы. При расчете затрат на
электроэнергию принимается условие проектной загрузки снегосплавных пунктов.
Расчет норматива на электроэнергию на 1 день в период эксплуатации
производится на каждый тип оборудования по формуле:
Рн x Сэ x (Дз — О) x t x «эта» x Киэ
Ээксплуатации = ———————————— (руб./день),
Дэ
где:
Ээксплуатации — расходы на электроэнергию в день в период эксплуатации,
руб./день <*>;
Рн — номинальная мощность насосного оборудования на всех снегосплавных
пунктах, кВтч;
Сэ — тариф на электрическую энергию на текущий год, руб./кВтч;
Дз — продолжительность зимнего периода — 166 (167 в високосный год) дн.;
О — количество дней остановок ССП на очистку за сезон, дн.;
t — время работы оборудования в сутки, часов; t = 24 часа;
«эта» — коэффициент полезного действия, определенный из технической
характеристики оборудования;
Киэ — индекс цен, учитывающий рост тарифов на предстоящий год в соответствии
с основными макроэкономическими показателями прогноза
социально-экономического развития г. Москвы;
Дэ — продолжительность периода эксплуатации — 196 (197 в високосный год) дн.
————————————
<*> Оплата за электроэнергию производится по фактическим затратам в пределах
норматива.
1.5. Расходы на содержание спецмеханизмов (погрузчики) рассчитываются на
основании договоров аренды спецмеханизмов на зимний период, заключаемых
предприятием с арендодателями по результатам проведенного конкурса. Расходы
рассчитываются на 1 день периода эксплуатации по формуле:
N x Cм x 24 x Дз
Мэксплуатации = —————- (руб./день),
Дэ
где:
Мэксплуатации — расходы на аренду спецмеханизмов в день в период
эксплуатации, руб./день;
N — количество арендуемых спецмеханизмов, определенное в соответствии с
Регламентом эксплуатации ССП (раздел 4 «Распределение спецмеханизмов и
автотранспорта»), ед.;
См — эксплуатационные расходы на 1 машиночас работы спецмеханизмов,
определенные по Сборнику цен эксплуатации строительных машин, утвержденному
Московским центром ценообразования в строительстве «Мосстройцены», руб./час;
24 — время аренды в сутки, час;
Дэ — продолжительность периода эксплуатации — 196 (197 в високосный год)
дн.;
Дз — продолжительность зимнего периода — 166 (167 в високосный год) дн.
1.6. Расходы на транспорт (грузопассажирский) рассчитываются в соответствии с
Регламентом эксплуатации ССП. В расчет принимаются количество и время работы
транспорта, обеспечивающие технологическое обслуживание снегосплавных пунктов
(раздел 4 «Распределение спецмеханизмов и автотранспорта»). Расчет
производится отдельно по каждой марке автомобиля на 1 день по формуле:
1) в период эксплуатации:
Т1 + Т2 + … + Тi
Тэксплуатации = —————— (руб./день);
Дэ
Т1, 2, …, i = Cm x N x «дельта»а x t (руб.)
2) в период межсезонья:
Тмежсезонья = Т1 + Т2 + … + Тi (руб./день),
Т1, 2, …, i = Cm x N x t (руб.),
где:
Тэксплуатации (Тмежсезонья) — расходы на транспорт в периоды эксплуатации и
межсезонья соответственно, руб./день;
Т1, Т2, …, Тi — транспортные расходы по каждой марке автомобиля, руб.;
Сm — эксплуатационные расходы на 1 машиночас работы каждого автотранспорта в
соответствии с прейскурантом, утвержденным МГП «Мосводоканал», руб./час;
N — количество единиц каждого вида техники, обеспечивающее технологическое
обслуживание ССП, предусмотренное Регламентом эксплуатации снегосплавных
пунктов, ед.;
«дельта»а — количество дней работы каждого вида автотранспорта в период
эксплуатации, предусмотренное Регламентом, дн.;
t — время работы каждого вида транспорта в сутки, час.
1.7. Расходы на техническое обслуживание оборудования рассчитываются на
основании договоров на обслуживание в период эксплуатации сепаратор-дробилок
и электрооборудования, заключаемых с подрядными организациями, занимающимися
их ремонтом, наладкой и техническим обслуживанием в период эксплуатации, в
расчете на 1 день по формуле:
SUM по договорам
ТОэксплуатации = —————- (руб./день).
Дэ
1.8. Расходы на все виды ремонта — капитальный, текущий, профилактический —
отражаются по месту проведения в размере фактических затрат в пределах
утвержденного в ДЖКХиБ плана проведения ремонтных работ, обеспечивающих
надежное и безопасное функционирование производственно-технических объектов,
предотвращение и ликвидацию аварийных ситуаций. Из опыта эксплуатации ССП
наибольший удельный вес профилактических и ремонтных работ, предусмотренных
планом, выполняется в период межсезонья. Расходы на ремонт в расчете на 1
день определяются по формуле:
1) в период эксплуатации:
SUMРэ
Рэ = —— (руб./день);
Дэ
2) в период межсезонья:
SUMРм/с
Рм/с = ——- (руб./день),
Дм/с
где:
Рэ (Рм/с) — расходы на ремонт в период эксплуатации и межсезонья
соответственно, руб./день;
SUMРэ (SUMPм/c) — ремонтные работы в период эксплуатации (межсезонья),
предусмотренные планом проведения ремонтных работ, руб.;
Дм/с — продолжительность периода межсезонья, дн.
1.9. Прочие расходы рассчитываются в соответствии с порядком, действующим для
прямых расходов, и включают в себя:
— заработную плату инженерно-технических работников и обслуживающего
персонала;
— единый социальный налог;
— электроэнергию;
— коммунальные услуги;
— транспортные расходы (легковой);
— расходы на содержание, обслуживание АСУ и техническое сопровождение
программного обеспечения;
— оформление договоров аренды земли и арендную плату;
— регистрацию прав хозяйственного ведения на оборудование, сооружения и
недвижимое имущество;
— услуги связи, типографские, почтово-телеграфные расходы;
— расходы на охрану труда и технику безопасности;
— расходы на подготовку кадров;
— услуги сторонних организаций (дератизация помещений, вывоз мусора,
техобслуживание пожарной сигнализации, мониторинг окружающей среды, оплата
услуг за прием, хранение и уничтожение экологически опасных отходов и т.д.);
— канцелярские принадлежности и расходные материалы;
— другие расходы, связанные с производством, определяемые в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Прочие расходы в расчете на 1 день принимаются равномерно в течение года.
Расчет расходов на заработную плату инженерно-технических работников и
обслуживающего персонала производится на основании нормативной численности
работников предприятия по следующей формуле:
Читр x 3п.мес x 12 x Кизп
ЗПитр = ————————- (руб./день),
365 (366)
где:
ЗПитр — расходы на заработную плату на текущий год, руб./день;
Читр — численность инженерно-технических работников по нормативу, равному 1
человек на 1 ССП, чел., при наличии в эксплуатации 29 ССП. На каждый
дополнительно введенный ССП норматив численности ИТР увеличивается на 0,5
человека, а при выводе уменьшается соответственно;
Зп.мес — средняя заработная плата ИТР и обслуживающего персонала за месяц на
текущий год, руб./мес.;
Кизп — индекс, учитывающий рост заработной платы на предстоящий год в
соответствии с основными макроэкономическими показателями прогноза
социально-экономического развития г. Москвы;
12 — количество месяцев в году, мес.
——————————————————————
примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: единый социальный
налог рассчитывается в соответствии с главой 24 Налогового кодекса РФ.
——————————————————————
Единый социальный налог (ЕСН) рассчитывается в соответствии с законом
Российской Федерации о едином социальном налоге относительно начисленной
заработной платы.
Расходы на электроэнергию, которая требуется для освещения территории,
отопления производственно-бытовых помещений обслуживающего персонала и
хозяйственных нужд, рассчитываются по фактическим расходам на электроэнергию
прошлого сезона с учетом коэффициента инфляции.
Прочие, включенные в п. 1.9 «Накладные расходы», определяются на основе
фактических данных предыдущего периода, их динамики за ряд лет и намечаемых в
планируемом периоде изменений.
Всего нормативные условно-постоянные расходы на содержание и эксплуатацию
снегосплавных пунктов в день составляют:
1) в период эксплуатации:
SUMрасходы периода эксплуатации = (ЗПр.э. + ЕСНэ + Ар.э. + Ээ +
+ Мэ + Тэ + TOэ + Pэ + HPэ) x R;
2) в период межсезонья:
SUMрасходы периода межсезонья =(ЗПр.м/с + ЕСНм/с + Ар.м/с +
+ Тм/с + Рм/с + НРм/с) x R.
Нормативные условно-постоянные расходы за весь период эксплуатации:
SUMрасходов в день x Дэ.
Нормативные условно-постоянные расходы за весь период межсезонья:
SUMрасходов в день x Дм/с,
где:
R — рентабельность (5%) на развитие производства;
Дэ — продолжительность периода эксплуатации — 196 (197) дн.;
Дм/с — продолжительность периода межсезонья — 169 дн.
2. Расчет условно-переменных расходов — цена (расценка)
на прием 1 куб. м снега
Расценка на прием снега на снегосплавные пункты рассчитывается на 1 куб. м
принимаемого снега. Для этого определяются суммарные расходы, возникающие при
обеспечении непрерывного технологического процесса приема снега. Суммарные
расходы делятся на объем снега, рассчитанный на проектную производительность
ССП в соответствии с технической документацией (в том числе Регламентом).
Суммарные расходы, возникающие при обеспечении непрерывного технологического
процесса приема снега, включают в себя следующие составляющие:
— электроэнергию;
— транспорт;
— водоотведение.
2.1. Расходы на электроэнергию на 1 куб. м снега рассчитываются исходя из
суммарной номинальной мощности сепаратор-дробилок и постоянного режима работы
в зимний период, за исключением времени, требующегося для очистки сооружений
от накопившегося осадка. Расчет производится по следующей формуле:
Рсд x «эта» x t x Сэ x Киэ x (Д1 — О)
Эсд = ————————————- (руб./куб. м)
Q
где:
Эсд — расходы на электроэнергию, руб/куб. м <**>;
Рсд — номинальная мощность сепаратор-дробилок на всех снегосплавных пунктах,
кВт;
t — время работы оборудования в сутки, час.;
Сэ — тариф на электрическую энергию, руб./кВтч;
«эта» — коэффициент полезного действия, определенный из технической
характеристики оборудования;
Q — проектный объем снега, куб. м:
Q = Пp x D x n (куб. м),
где:
Пр — максимальная суточная производительность ССП в соответствии с проектной
документацией, куб. м/сут.;
D — продолжительность приема снега за сезон одним ССП, дн.;
N — количество снегосплавных пунктов, шт.
————————————
<**> Оплата за электроэнергию производится по фактическим затратам в пределах
норматива.
2.2. Расходы на транспорт рассчитываются исходя из количества и времени
работы кранов, каналоочистительных машин и автонасосов, предусмотренных
Регламентом эксплуатации ССП (раздел 4 «Распределение спецмеханизмов и
автотранспорта»). Кроме того, в транспортные расходы включается стоимость
аренды бункеровозов и талонов на вывоз крупногабаритного поверхностного
мусора (не поддающегося дроблению и просеиванию через сепаратор-дробилки),
завозимого вместе со снежной массой. Расходы на транспорт рассчитываются
отдельно по каждой марке автомобиля. Транспортные расходы на 1 куб. м снега
рассчитываются по формуле:
(T1 + Т2 + … + Тi)
Т = ——————— (руб./куб. м);
Q
Т1, 2, …, i = Cm x N x «дельта»m x t (руб.),
где:
Т — расходы на транспорт, руб./куб. м;
T1, T2, …, Ti — транспортные расходы по каждой марке автомобиля, руб.;
Сm — стоимость 1 моточаса работы машин, руб/час;
N — количество единиц каждой техники согласно Регламенту, ед.;
«дельта»m — продолжительность работы каждого вида техники в сезоне, дн.;
t — время работы каждого вида техники в сутки, час.
При определении объемов крупногабаритного поверхностного мусора, завозимого
на ССП вместе со снежной массой, принимается средняя засоренность 1 куб. м
снега по фактическим данным эксплуатации CCП <***>.
————————————
<***> В период максимальной загрузки ССП (сезон 2003-2004 гг.) объем мусора
составил 0,21 куб. м в 1000 куб. м принятого снега, или 316 контейнеров за
зимний период.
2.3. Расходы на водоотведение рассчитываются исходя из действующего на момент
расчета цены (расценки) тарифа на водоотведение талой воды, получаемой от
плавления снега с плотностью 0,4 т/куб. м. Расчет производится по формуле:
Св x Кив x gсн
B = ————— (pyб./куб. м),
gв
где:
В — затраты на водоотведение, руб./куб. м;
Св — тариф на прием сточных вод, руб./куб. м;
Кив — индекс, учитывающий рост цен на услуги водоотведения предстоящего года
в соответствии с основными макроэкономическими показателями прогноза
социально-экономического развития г. Москвы;
gсн — плотность снега, равная 0,4 т/куб. м;
gв — плотность воды, равная 1,0 т/куб. м.
Цена (расценка) на прием 1 куб. м снега снегосплавными пунктами МГП
«Мосводоканал» рассчитывается по формуле:
Ц = (Эc»дельта» + T + B) x R (руб./куб. м),
где:
Ц — цена (расценка) на прием 1 куб. м снега, руб./куб. м;
R — рентабельность (5%).
3. Порядок оплаты работ по очистке снегосплавных камер
и песколовок от мусора
В соответствии с Регламентом эксплуатации снегосплавных пунктов выполняются
работы по очистке сооружений ССП от мусора, образующегося в результате таяния
снежной массы, с последующим его вывозом на полигоны захоронения ТБО.
Указанные работы выполняются силами подрядных организаций, определяемых по
результатам конкурса на выполнение работ городского заказа, и финансируются
ДЖКХиБ по факту их выполнения в соответствии с заключенным контрактом.